Vous souhaitez créer une micro-entreprise en 2025 ? Ce statut simplifié est idéal pour démarrer une activité indépendante avec des démarches administratives allégées et des avantages fiscaux. Dans cet article, nous répondons à toutes vos questions : conditions, charges, aides disponibles (ACRE, ARCE, Prime d’activité) et étapes de création. Suivez le guide !
La micro-entreprise est un régime simplifié destiné aux entrepreneurs individuels souhaitant lancer une activité professionnelle indépendante. Ce statut offre des démarches administratives allégées, un calcul simplifié des charges sociales et fiscales, ainsi qu’une gestion adaptée aux petites structures.
Accessible à toute personne majeure (ou mineure émancipée), il permet d’exercer une activité commerciale, artisanale ou libérale non réglementée. Il est particulièrement apprécié pour sa flexibilité, notamment par les personnes souhaitant tester une activité ou cumuler ce statut avec un autre emploi (salarié, fonctionnaire, retraité, étudiant, etc.).
💡 Bon à savoir : La micro-entreprise est idéale pour démarrer une activité sans avoir à gérer des formalités complexes tout en bénéficiant d’un régime fiscal et social avantageux.
Depuis 2016, la micro-entreprise et l’auto-entreprise ont été fusionnées sous un seul régime grâce à la loi Pinel. Ces deux termes désignent désormais la même structure juridique. Par abus de langage, le terme auto-entrepreneur est encore utilisé, mais il n’existe plus de distinction légale entre ces deux statuts
Pour bénéficier du régime de la micro-entreprise, plusieurs conditions générales doivent être respectées :
Conditions personnelles
Activités éligibles
Vous pouvez exercer une activité commerciale, artisanale ou libérale non réglementée. Certaines professions (médecins, avocats, etc.) ou activités agricoles sont exclues du régime. Par ailleurs, certaines activités nécessitent des qualifications professionnelles ou une assurance obligatoire (comme la responsabilité civile professionnelle ou décennale).
Plafonds de chiffre d’affaires
Le statut impose des limites annuelles de chiffre d’affaires :
💡 Attention : Ces seuils sont proratisés en fonction de la date de début d’activité. Par exemple, si vous commencez en mars, le plafond sera ajusté au nombre de jours restants dans l’année.
Franchise en base de TVA
La micro-entreprise permet de ne pas facturer ni récupérer la TVA tant que le chiffre d’affaires reste sous les seuils :
Cumul avec une autre activité
Le régime est compatible avec d’autres statuts professionnels :
💡 Atttention : La loi de finances pour 2025 a introduit un changement majeur dans le régime fiscal des micro-entrepreneurs : l’instauration d’un seuil unique de franchise en base de TVA fixé à 25 000 € de chiffre d’affaires, avec un seuil majoré à 27 500 €. Ce nouveau dispositif devait entrer en vigueur le 1er mars 2025, mais il a été suspendu jusqu’au 1er juin 2025 par le ministère de l’Économie afin de permettre des concertations supplémentaires avec les fédérations professionnelles et les parlementaires
Obligations administratives
En cas de dépassement des seuils deux années consécutives, vous basculerez automatiquement vers un régime réel d’imposition.
Les charges sociales en micro-entreprise sont calculées sur le chiffre d’affaires encaissé, selon un taux forfaitaire qui varie en fonction de l’activité exercée. Ces cotisations permettent de financer l’assurance maladie-maternité, la retraite de base et complémentaire, les allocations familiales, ainsi que la CSG/CRDS.
Taux de cotisations sociales (2025)
💡 À noter : Les professions libérales relevant de la CIPAV ont vu leur taux augmenter progressivement depuis 2024 pour inclure une retraite complémentaire obligatoire. Ce taux passe à 23,2 % en 2025 et sera porté à 26,1 % à partir de 2026
Versement libératoire de l’impôt sur le revenu
Si vous optez pour le versement libératoire, un taux supplémentaire est appliqué :
Contribution à la formation professionnelle
En plus des cotisations sociales, une contribution à la formation professionnelle est prélevée :
💡 Bon à savoir : Ces charges sont déclarées et payées mensuellement ou trimestriellement via le site ou l’application mobile de l’URSSAF. Vous pouvez également simplifier vos démarches directement depuis NeedMe, qui permet de déclarer votre chiffre d’affaires et payer vos cotisations en quelques clics.
La création d’une micro-entreprise est une démarche simple et rapide, grâce aux outils numériques mis à disposition. Voici les étapes détaillées pour vous lancer :
Étape 1 : Préparer votre dossier de déclaration
Pour commencer, rassemblez les documents nécessaires :
💡 Bon à savoir : Ces documents doivent être numérisés pour être télétransmis.
Étape 2 : Effectuer la déclaration en ligne
Depuis le Guichet unique des formalités des entreprises (formalites.entreprises.gouv.fr), suivez ces étapes :
Une fois votre dossier soumis, il sera vérifié par les administrations compétentes avant validation.
Étape 3 : Recevoir vos documents officiels
Après validation, vous recevrez :
💡 Bon à savoir : Ces documents doivent être numérisés pour être télétransmis.
Vous pouvez commencer à facturer vos clients dès que vous avez reçu votre numéro SIRET et votre attestation d’affiliation de l’URSSAF, confirmant la création officielle de votre micro-entreprise. Ces documents sont généralement transmis dans un délai de 8 à 15 jours après la validation de votre dossier.
💡 Bon à savoir : Avec NeedMe, toutes les mentions obligatoires (numéro SIRET, mention « EI », etc.) sont automatiquement ajoutées sur vos devis et factures. Cela vous garantit des documents conformes à la réglementation sans effort supplémentaire. Vous pouvez ainsi vous concentrer pleinement sur le développement de votre activité !
La création de votre micro-entreprise est entièrement gratuite si vous réalisez les démarches par vous-même. Aucune des étapes mentionnées ci-dessus n’entraîne de frais. Cependant, il existe de nombreux sites et services proposant un accompagnement payant pour vous simplifier cette tâche administrative, bien que cela reste facultatif.
Créer une micro-entreprise peut être facilité grâce à plusieurs dispositifs d’aides financières et sociales. Voici les principales aides disponibles en 2025 :
L’ACRE (Aide à la Création ou Reprise d’Entreprise)
L’ACRE permet une exonération partielle des cotisations sociales pendant une durée maximale de 12 mois.
💡 Astuce : Pour maximiser la durée de l’exonération, il est conseillé de créer votre entreprise au début d’un trimestre civil (janvier, avril, juillet ou octobre).
L’ARCE et l’ARE
Ces dispositifs sont destinés aux demandeurs d’emploi souhaitant créer leur micro-entreprise :
💡 Attention : L’ARCE et l’ARE ne sont pas cumulables. Vous devez choisir l’un des deux dispositifs en fonction de votre situation.
La Prime d’activité
Versée par la CAF, cette aide financière est destinée aux micro-entrepreneurs ayant des revenus modestes.
💡 Bon à savoir : Pour vérifier votre éligibilité et simuler le montant potentiel, rendez-vous sur le site de la CAF.
📄 Aide bonus : NeedMe, votre allié au quotidien pour micro-entrepreneurs
NeedMe est la solution idéale pour simplifier la gestion administrative de votre micro-entreprise. Voici comment il vous accompagne :
Déclaration et paiement URSSAF : Avec NeedMe, vous pouvez déclarer votre chiffre d’affaires et payer vos cotisations sociales directement depuis la plateforme, sans passer par des sites tiers. Tout est centralisé pour un gain de temps précieux.
Mentions obligatoires automatisées : Les devis et factures générés via NeedMe incluent automatiquement les mentions légales obligatoires (numéro SIRET, mention « EI », etc.), garantissant leur conformité.
Livre des recettes : NeedMe génère automatiquement votre livre des recettes obligatoire, téléchargeable en un clic, pour une gestion comptable simplifiée.
Avance immédiate pour les services à la personne : Si vous proposez des services à la personne, NeedMe intègre l’API Tiers de Prestation de l’URSSAF. Vous pouvez inscrire vos clients au dispositif d’avance immédiate directement depuis la plateforme, facilitant le crédit d’impôt immédiat et accélérant vos paiements.
💡 Bon à savoir : En utilisant NeedMe, vous réduisez considérablement le temps passé sur les tâches administratives et pouvez vous concentrer pleinement sur le développement de votre activité !
Source Principale de cet article : autoentrepreneur.urssaf.fr
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