Lors de votre inscription comme micro-entrepreneur, vous avez dû choisir votre mode d’imposition. Si vous êtes familier avec le prélèvement à la source, sachez qu’il existe une alternative spécifique pour les micro-entrepreneurs : le versement libératoire de l’impôt sur le revenu. Ce dispositif permet de simplifier vos démarches fiscales en intégrant vos impôts directement à vos cotisations sociales. Voici tout ce que vous devez savoir sur cette option en 2025.
Le versement libératoire est un système d’imposition réservé aux micro-entrepreneurs. Il vous permet de payer vos impôts sur le revenu au fur et à mesure, en même temps que vos cotisations sociales, selon un taux fixe appliqué à votre chiffre d’affaires déclaré. Ce dispositif présente plusieurs avantages :
💡 Astuce : Avec NeedMe, vous pouvez déclarer votre chiffre d’affaires, payer vos cotisations sociales et régler votre versement libératoire directement depuis la plateforme.
Les taux appliqués varient en fonction de la nature de votre activité :
Ces taux sont fixes et s’ajoutent aux cotisations sociales déjà appliquées à votre activité.
Le paiement du versement libératoire est intégré au processus de déclaration de chiffre d’affaires. Voici comment cela fonctionne :
💡 Avec NeedMe, tout est centralisé : déclarez votre chiffre d’affaires, payez vos cotisations sociales et réglez votre versement libératoire en quelques clics.
Pour opter pour le versement libératoire, deux conditions doivent être remplies :
1. Respecter les plafonds de chiffre d’affaires
Votre chiffre d’affaires annuel ne doit pas dépasser les seuils applicables au régime de la micro-entreprise :
2. Revenu fiscal de référence (RFR)
Le revenu fiscal de référence (RFR) de votre foyer fiscal (année N-2) ne doit pas dépasser un certain seuil par part de quotient familial. Pour 2025, voici les seuils applicables :
Par exemple :
💡 Pour vérifier votre éligibilité, consultez votre avis d’imposition et identifiez votre RFR.
Vous pouvez choisir cette option directement lors de votre inscription comme micro-entrepreneur.
Après la création
Si vous avez déjà créé votre activité, vous pouvez encore opter pour le versement libératoire :
Pour cela, connectez-vous à votre espace personnel sur autoentrepreneur.urssaf.fr, rendez-vous dans la rubrique « Messagerie », sélectionnez le motif « Gestion quotidienne » et rédigez une demande.
💡 Info : Si vous optez pour le versement libératoire, vous devrez quand même déclarer votre revenu chaque année sur le formulaire de déclaration des revenus de votre foyer
( Formulaire complémentaire 2042 C PRO ). Vous n’aurez rien à payer puisque le versement libératoire vous aura déjà libéré de cette charge.
Si vous souhaitez revenir à l’imposition classique, il est possible de retirer l’option du versement libératoire. La demande doit être faite avant le 30 septembre pour une application au début de l’année suivante.
Le versement libératoire n’est pas toujours avantageux.
Par exemple :
Source Principale de cet article : impots-gouv.fr
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